Дословно, что происходит: граждан Кипра (получивших т.н. золотые паспорта – т.е. паспорта в обмен на крупный вклад в экономику острова) лишают гражданства из-за нелигитимности средств, которые были ими потрачены на получение этих паспортов.

Важно, что паспорта они уже получили. И что в момент получения все актуальные на тот момент проверки они прошли, удовлетворив государственные органы Кипра. Но прошло несколько лет, и у тех же органов возникли новые вопросы относительно чистоты капиталов, к тому же настолько серьезные, что привели к отзыву паспортов.

Похожие вопросы (относительно чистоты средств и капиталов) возникают не только у кипрских властей к обладателям инвестиционных паспортов, но и, например, у европейских банков к владельцам счетов в европейских банках. Давно открытых, на которых не первый и не второй год лежат значительные суммы.

Стоит отметить, что к новым и потенциальным клиентам тоже возникают. Но здесь, по крайней мере, правила игры понятны с самого начала, а в случае со старыми паспортами и счетами правила меняются по ходу игры. Об этом предупреждали, практика по части банков существует уже не первый день, но до сих пор для многих становится сюрпризом.

Возвращаясь к терминам из названия поста, источник средств и источник богатства –вопросы, которые обязательно встречаются в анкетах на открытие счетов сколько-нибудь серьезных банков (и других финансовых институтов). Хотя и не только там.

Под источником средств (source of funds), как правило, понимаются конкретно те средства, в отношении которых заключается сделка или возникает иное отношение. То есть если при открытии счета банк у вас запрашивает источник средств, его интересует происхождение именно тех денег, которые вы планируете на этот счет перечислить, а не всех ваших накоплений и богатства, сформировавшихся за десятилетия (или больше).

А вот источник богатства (или капитала, source of wealth) – это как раз о том, как сформировался весь ваш капитал, даже если в банк вы принесете сотую или десятую его часть. И вне зависимости от того, себе вы открываете банковский счет или своей компании. В качестве ответа могут быть бизнес, работа по найму, получение наследства, получение в дар от родственников, что-то еще или все вместе. Важно, чтобы суммы соответствовали масштабам, проходящим через этот банк и подтверждались документально.

И если compliance officer был не удовлетворен объяснениями и подтверждениями, счет закрывался. А с документальными подтверждениями проблемы возникают не только потому, что их нет в принципе, но зачастую потому, что они не сохранились (т.е. документ вообще-то был, но на момент запроса по какой-то причине недоступен).

В итоге, все более очевидным для всех имеющих дело с международным банкингом становится, что не обязательно быть обладателем золотой визы или паспорта за инвестиции, чтобы имело смысл заняться своим compliance досье и подготовиться к ответу на вопросы об источнике происхождения средств и капитала.

Процедуры KYC (знай своего клиента) и compliance (проверка на соблюдение законодательства в целом) – это международный тренд, бегать от которого по странам второго и третьего эшелона все более бесперспективно (т.к. они приходят и туда). Цель обеих проверок – убедиться, что клиент не занимается отмыванием незаконно полученных средств и, в конечном итоге, что банк (или другое учреждение, проводящее такую проверку) не будет вовлечен в финансирование терроризма и другой запрещенной деятельности, равно как и в отмывание денег. Так что на кону репутация и лицензия банка. В совокупности с потенциальной ответственностью перед регулятором (в том числе в виде крупных штрафов) это приводит к выводу о том, что банку проще распрощаться с отдельно взятым клиентом, в котором он не до конца уверен, чем с лицензией и собственными средствами.

Часть информации нужна для целей исполнения обязательств по FATCA или CRS (подробнее см. здесь), часть для соблюдения собственных внутренних процедур, и т.д. Именно поэтому банки периодически просят клиентов подтвердить резидентство, адрес проживания и прочие сведения, когда-то представленные ими.

Как подготовиться и обезопасить себя от внезапного закрытия счета? О воздержании от отмывания денежных средств и совершения прочих правонарушений здесь писать не буду. Тем более, что с проверкой можно не справиться и без них.

Что обязательно нужно сделать – собрать свое собственное комплайенс-досье (compliance file).

Из документов в него должны попасть хотя бы сканы простейших документов, удостоверяющих личность и подтверждающих фактический адрес на соответствующий момент времени, а также более энергозатратные подтверждения по финансовой и регуляторной части. В зависимости от клиента это могут быть:

- налоговые декларации за последние несколько лет (именно поэтому, кстати, зачастую лучше не искать налоговый рай с нулевой ставкой подоходного налога и отсутствием требований о подаче деклараций, а делать налоговое планирование через низконалоговые либо res-non-dom-юрисдикции, где документальное подтверждение очистки средств доступно);

- основные договоры и другие документы, на основании которых были получены наиболее существенные суммы, равно как и не столь крупные, но регулярные поступления, если они в совокупности формируют значительную часть доходов. Здесь на практике наибольшие сложности с возникают с активами, приобретенными в переходные экономические периоды;

- банковские приходные документы и выписки по счетам (тут важно понимать, что банк может закрыться, и после этого момента получить подтверждение проведенных транзакций из личного кабинета станет сложно, если не невозможно);

- корешки уведомлений (или иные подтверждения подачи) обязательных уведомлений (включая миграционные) в компетентные органы, сканы или копии чеков и страниц документов со штампами (которые со временем выцветают и перестают читаться);

- подтверждения освобождения от обязанностей, если таковое имело место (вплоть до ответов местных контролирующих органов или консультантов на точечные частные запросы в отношении конкретных доходов, демонстрирующие обоснованность принятых решений о несоблюдении спорных обязанностей).

Как показывает практика, все это может понадобится внезапно и срочно, и лучше иметь все под рукой. Подготовиться к таким ситуациям не так сложно, но с каждым годом становится необходимо все большему числу людей. Особенно, если жизнь предполагает хоть какую-то международную или просто иностранную составляющую (об отличиях международного от иностранного здесь).