Специально или нет, но практически к годовщине прошлогоднего решения появилось еще одно – английский суд присудил продать особняк Пугачева в Лондоне.

Дела Сергея Пугачева интересны целым рядом аспектов – от практического применения российскими налоговиками концепций номинального и реального управления бизнесом до проблем структурирования активов через трасты при злоупотреблении возможностями, которые предоставляет этот инструмент. Сегодняшний краткий обзор как раз об этом.

Суть рассмотренного в 2017 году в Англии дела заключалась в том, что Сергей Пугачев хотел и получить защиту от изъятия активов у него по какой бы то ни было причине, и сохранить за собой контроль над ними. Этот подход вообще характерно для российских клиентов. Но в случае Пугачева провайдеры, видимо, не справились с задачей объяснить все последствия, которые могут наступить в случае реализации рисков. Успехи или неудачи юристов и посредников в данном случае оставим в стороне – сейчас о пробелах в структуре, которые привели к тому, к чему привели.

Сергей Пугачев решил передать часть активов, в т.ч. лондонский особняк, в трасты. Трасты были созданы дискреционными, безотзывными, новозеландскими.

Отходя немного в сторону, траст – это специфическая правовая конструкция, при помощи которой актив отделяется от собственника, больше не принадлежит ему, но используется или управляется по его указанию и в интересах указанных им лиц (бенефициаров). Благодаря такому разделению обеспечивается защита переданного в траст имущества от всевозможных притязаний третьих лиц, обеспечивается его гладкий переход к бенефициарам. Управляет всем переданным имуществом трасти (специальный управляющий). В странах, признающих концепцию трастов, это особое лицо, связанное с действующими лицами фидуциарными взаимоотношения и обязательствами, давно и плотно регулируемыми как нормативно, так и в судебной практике.

От родственников до близких друзей/партнеров. Сергей Пугачев же решил таким лицом назначить самого себя. Более того, за собой он оставил настолько обширные полномочия (что было зафиксировано в документах), что, по сути, ни одно решение не могло приниматься без его предварительного письменного согласия. Это касалось практически всего – от вопросов распределений средств до снятия/назначения трасти. Он даже менял управляющего за несговорчивость – отказ выполнить его указания в отношении распределения средств.

Второй пробоиной в системе можно назвать механику использования переданного в траст имущества. Во-первых, г-н Пугачев был указан в качестве одного из бенефициаров траста. Во-вторых, он имел право проживать в доме – т.е. бесплатно пользоваться переданным в траст имуществом.

По результатам 100-страницного размышления и исследования обстоятельств суд заключил, что, судя по структуре трастов, у Пугачева не было намерения на самом деле передать активы и действительно перестать владеть ими. Основываясь на влиянии, которое на всю эту схему оказывал Сергей Пугачев, суд решил, что реальную роль в ней играл лишь он. И что на самом деле целью создания трастов было сохранение контроля над активами при создании ширмы – иллюзии отсутствия такого контроля у главного действующего лица в ущерб интересам кредиторов. Что делает такую структуру притворной и, следовательно, не имеющей юридической силы.

Т.е. структура не сработала именно тогда, когда она должна была сработать и была нужнее всего, хотя все расходы на ее создание и содержание были понесены.

В качестве заключения – структурировать активы нужно с умом и с учетом тех особенностей использования структуры, которые существуют в регулирующих ее нормах. Это может касаться подходящего или не подходящего времени создания, соответствующей или не соответствующей целям организационной структуры, в целом вопросов соответствия инструмента поставленным целям. И если юрист, как вам кажется, ставит вам палки в колеса, отказываясь включать в документы то или иное положение – не факт, что это именно палки, а не то, что в критический момент спасет структуру. Попытки использовать правовые механизмы без учета специфики правоприменения нередко в итоге оказываются дорогостоящими.